При покупке дома в ипотеку, помимо финансирования покупки через кредит, заемщики могут воспользоваться различными налоговыми льготами и вычетами, которые позволяют сократить финансовую нагрузку. Государство предоставляет специальные меры поддержки, направленные на стимулирование жилищного строительства и приобретения жилья. В этой статье мы разберем основные виды налоговых вычетов и льгот при ипотеке, как их получить и какие ограничения могут существовать.

Что такое налоговый вычет при ипотеке?
Налоговый вычет — это сумма, которая возвращается налогоплательщику из ранее уплаченных налогов. Для заемщиков по ипотечным кредитам предусмотрено несколько видов налоговых вычетов, которые позволяют вернуть часть средств, потраченных на покупку недвижимости и уплату процентов по ипотеке. Основные виды налоговых вычетов при ипотеке:

• Налоговый вычет на покупку недвижимости.
• Налоговый вычет на уплаченные проценты по ипотеке.

Оба этих вида вычетов предоставляются только один раз в жизни для каждого вида. Однако их совокупное использование позволяет существенно снизить затраты на приобретение дома или квартиры.

Налоговый вычет на покупку недвижимости
Основные условия
Налоговый вычет на покупку недвижимости можно получить при приобретении жилья, в том числе и в ипотеку. Вычет предоставляется на сумму до 2 миллионов рублей от стоимости объекта недвижимости. Это означает, что максимальная сумма, которую можно вернуть через налоговый вычет — 13% от этой суммы, или 260 тысяч рублей.
Этот вычет могут получить только налогоплательщики, которые уплачивают НДФЛ (налог на доходы физических лиц) по ставке 13%. Если вы, например, официально не трудоустроены или работаете по упрощенной системе налогообложения (ИП, самозанятые), вычет вам не полагается, так как с доходов не удерживается НДФЛ.
Документы для получения вычета
Чтобы получить налоговый вычет на покупку недвижимости, необходимо собрать следующие документы:

• Паспорт гражданина РФ.
• ИНН налогоплательщика.
• Договор купли-продажи или акт приема-передачи объекта недвижимости.
• Ипотечный договор (если недвижимость покупалась в ипотеку).
• Выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности на жилье.
• Копии платежных документов, подтверждающие оплату недвижимости.
• Справка 2-НДФЛ с места работы за тот период, за который хотите получить вычет.
• Декларация 3-НДФЛ, которую нужно заполнить и подать в налоговую службу.

Как воспользоваться вычетом
Налоговый вычет на покупку недвижимости можно получить двумя способами:

• Через налоговую инспекцию. Для этого необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и все необходимые документы. После проверки налоговая служба вернет вам часть ранее уплаченных налогов.
• Через работодателя. В этом случае можно не дожидаться конца года для подачи декларации, а начать получать вычет уже в течение года. Для этого нужно обратиться в налоговую службу за подтверждением права на вычет, а затем предоставить это подтверждение работодателю. После этого работодатель не будет удерживать с вас НДФЛ до тех пор, пока сумма вычета не будет исчерпана.

Налоговый вычет на проценты по ипотеке
Вторым важным вычетом для заемщиков является налоговый вычет на проценты, уплаченные по ипотеке. В отличие от вычета на покупку недвижимости, этот вычет предоставляется на проценты, которые вы платите банку за пользование кредитом.
Основные условия
Максимальная сумма, с которой можно получить вычет на проценты, составляет 3 миллиона рублей. Это значит, что максимальная сумма возврата составит 390 тысяч рублей (13% от 3 млн рублей).
Важное условие: вычет на проценты можно получить только при покупке жилья, которое находится на территории РФ, и только если кредит оформлен в российском банке.
Документы для получения вычета на проценты
Для того чтобы оформить налоговый вычет на проценты по ипотеке, необходимо подготовить следующие документы:

• Ипотечный договор с банком.
• График платежей и выписку по счету, где указаны суммы уплаченных процентов.
• Копии квитанций или платежных документов, подтверждающих оплату процентов.
• Декларация 3-НДФЛ и справка 2-НДФЛ.

Как и в случае с вычетом на покупку недвижимости, вычет на проценты можно получать через налоговую инспекцию или через работодателя.
Ограничения по вычету на проценты
Стоит отметить, что если вы ранее уже использовали право на имущественный вычет на покупку недвижимости и исчерпали его, вы можете дополнительно воспользоваться вычетом на проценты по ипотеке. Однако, если ваше право на основной вычет еще не исчерпано, его можно использовать совместно с вычетом на проценты.

Льготы для семей с детьми
Одной из самых значимых льгот при ипотеке является возможность получения льготных условий для семей с детьми. Государство поддерживает семьи, предоставляя им специальные программы льготного ипотечного кредитования.
Программа льготной ипотеки для семей с детьми
Семьи, у которых с 2018 года родился второй или последующий ребенок, могут оформить ипотеку по сниженной процентной ставке. Процентная ставка по таким программам обычно составляет 6% годовых, что значительно ниже средних рыночных ставок.
Эта программа позволяет значительно сократить финансовую нагрузку на семью при покупке жилья. Льготная ставка действует в течение нескольких лет (обычно 3-5 лет), после чего может быть пересчитана по рыночной ставке.
Условия участия в программе
Для того чтобы получить льготную ипотеку, необходимо, чтобы у заемщика было не менее двух детей, рожденных после 2018 года. Льготная ставка распространяется на ипотеку, оформленную как на покупку готового жилья, так и на строительство дома. Важно отметить, что программа доступна только при покупке жилья у застройщика или в ипотеке на покупку земли с последующим строительством.

Налоговые льготы для военных
Еще одна категория заемщиков, которая может рассчитывать на льготы, — это военнослужащие. Для них существует программа военной ипотеки, которая предоставляет возможность покупки жилья с участием государства.
Программа "Военная ипотека"
Военная ипотека позволяет военнослужащим приобретать жилье с использованием накопительных средств, которые государство выделяет на личный счет каждого военнослужащего. Военная ипотека является одной из самых выгодных форм ипотечного кредитования, так как часть платежей за ипотеку берет на себя государство, что существенно снижает финансовую нагрузку на заемщика.
Условия программы
Военная ипотека доступна только для военнослужащих, участвующих в накопительно-ипотечной системе (НИС). Средства, накопленные в рамках этой программы, могут быть использованы на покупку как готового жилья, так и на строительство дома. Особенность военной ипотеки в том, что заемщик может не только использовать свои накопления, но и получить льготные условия по процентной ставке от банков.

Заключение
Налоговые вычеты и льготы при ипотеке — это эффективный инструмент для снижения финансовой нагрузки на заемщика. Используя возможности возврата налогов на покупку недвижимости и процентов по ипотеке, вы можете вернуть значительную часть затрат, связанных с приобретением жилья. Важно помнить о том, что налоговые льготы можно получить только при соблюдении определенных условий, таких как официальное трудоустройство и уплата НДФЛ. Также стоит учитывать, что существуют специальные программы для семей с детьми и военнослужащих, которые предоставляют дополнительные льготы и снижают процентные ставки по ипотечным кредитам.